Калькулятор НДФЛ с зарплаты
Сколько налога удержат и сколько придёт на руки — по месяцам, с переходом на повышенную ставку, вычетами на детей и обратным расчётом от суммы на руки.
Зарплата
Как считаем
- С 2025 года НДФЛ с зарплаты и других основных доходов резидента считается по прогрессивной шкале за год: 13% с дохода до 2,4 млн ₽; 312 000 ₽ + 15% с превышения до 5 млн ₽; 702 000 ₽ + 18% — до 20 млн ₽; 3 402 000 ₽ + 20% — до 50 млн ₽; 9 402 000 ₽ + 22% — свыше (п. 1 ст. 224 НК РФ).
- Работодатель считает налог нарастающим итогом с января: повышенная ставка применяется только к той части дохода, которая превысила порог, — поэтому в последние месяцы года налог может вырасти, а сумма на руки уменьшиться.
- Стандартный вычет на детей — 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего, плюс 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида; единственному родителю — вдвое. Вычет даётся каждый месяц, пока основная налоговая база с начала года не превысит 450 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК).
- Нерезиденты — те, кто провёл в России меньше 183 дней за 12 месяцев подряд, — платят 30% с доходов от источников в России без вычетов (п. 3 ст. 224 НК), кроме отдельных категорий (высококвалифицированные специалисты, патентщики и др.).
- Доходы от продажи имущества, подарков, дивиденды и ряд других облагаются отдельно — 13% до 2,4 млн ₽ и 15% сверх (п. 1.1 ст. 224 НК); для продажи квартиры или машины есть отдельный калькулятор.
- п. 1 ст. 224 НК РФшкала 13–22% для основной базы
- п. 1.1, 3 ст. 224 НК РФ13/15% для продажи имущества и др., 30% нерезидентам
- пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФвычеты на детей и лимит 450 000 ₽
- ст. 226 НК РФудержание налоговым агентом
Ставки и вычеты сверены 22.10.2026 по НК РФ в редакции законов № 176-ФЗ и № 425-ФЗ (КонсультантПлюс).
Частые вопросы
Какой НДФЛ с зарплаты в 2026 году?
13%, если доход за год не больше 2,4 млн ₽ (200 000 ₽ в месяц). С части дохода свыше 2,4 млн ₽ — 15%, свыше 5 млн — 18%, свыше 20 млн — 20%, свыше 50 млн — 22% (п. 1 ст. 224 НК). Повышенная ставка действует только на превышение, а не на весь доход.
Как посчитать зарплату на руки?
Оклад минус 13% НДФЛ: при 100 000 ₽ на руки 87 000 ₽. Если есть дети — сначала из дохода вычитается вычет: при одном ребёнке налог меньше на 182 ₽ в месяц (1 400 × 13%). При доходе свыше 2,4 млн ₽ в год в последние месяцы года на руки придёт меньше — включается ставка 15%.
Как посчитать оклад, чтобы на руки было определённое число?
Разделите сумму на руки на 0,87, если доход за год не выше 2,4 млн ₽: чтобы получать 100 000 ₽, нужен оклад около 114 943 ₽. При большем доходе считайте в калькуляторе в режиме «Сумма на руки» — он учитывает шкалу.
Кому положен вычет на детей?
Каждому из родителей (и их супругам, усыновителям, опекунам), на обеспечении которых ребёнок до 18 лет или студент-очник до 24 лет. Подайте работодателю заявление и копии свидетельств о рождении. Вычет прекращается с месяца, когда доход с начала года превысил 450 000 ₽.
Что изменилось для нерезидентов?
Нерезидент платит 30% со всех доходов от работы в России, вычеты не применяются (п. 3 ст. 224 НК). Резидентом становятся после 183 дней в России за 12 месяцев подряд; итоговый статус определяется по итогам года — налог пересчитают.