Калькулятор налогового вычета
Сколько НДФЛ вернёт налоговая за покупку квартиры, проценты по ипотеке, лечение, обучение и спорт — и сколько из этого получится вернуть уже за этот год.
Расходы за год
Как считаем
- Имущественный вычет на покупку или строительство жилья — фактические расходы, но не больше 2 000 000 ₽ (возврат до 260 000 ₽); один раз в жизни, неиспользованный остаток переносится на другие объекты (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
- Вычет по процентам по ипотеке — не больше 3 000 000 ₽ (возврат до 390 000 ₽), только по одному объекту (п. 4 ст. 220 НК).
- Социальные вычеты на своё обучение, лечение и лекарства, спорт, добровольное страхование и пенсионные взносы — вместе не больше 150 000 ₽ в год (возврат до 19 500 ₽). Отдельно: обучение детей — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка на обоих родителей, дорогостоящее лечение — без ограничения (п. 2 ст. 219 НК).
- Вернуть можно не больше НДФЛ, уплаченного за тот же год. Имущественный вычет, который не поместился, переносится на следующие годы; социальный сгорает.
- Вычет даётся через декларацию 3-НДФЛ (за 3 последних года), упрощённо через личный кабинет налогоплательщика или через работодателя по уведомлению из налоговой.
- ст. 219 НК РФсоциальные вычеты, лимит 150 000 ₽ и 110 000 ₽
- ст. 220 НК РФимущественные вычеты: 2 млн и 3 млн ₽
- п. 7 ст. 78 НК РФвозврат за 3 года
Лимиты вычетов сверены 22.10.2026 по НК РФ (КонсультантПлюс).
Частые вопросы
Сколько вернут за покупку квартиры?
13% от стоимости, но не больше 260 000 ₽ (вычет до 2 млн ₽), плюс 13% от уплаченных процентов по ипотеке — до 390 000 ₽ (вычет до 3 млн ₽). Возврат за год не больше вашего НДФЛ за этот год, остаток переносится на следующие годы.
Можно ли получить вычет за квартиру второй раз?
Основной вычет 2 млн ₽ — один раз, но если раньше вы использовали его не полностью (купили квартиру дешевле, после 2014 года), остаток можно получить при следующей покупке. Вычет по процентам — только по одному объекту.
Какие расходы входят в социальный вычет 150 000 ₽?
Своё обучение и обучение брата или сестры, супруга; лечение и лекарства для себя, супруга, родителей и детей; фитнес и спорт; добровольное медицинское и пенсионное страхование; независимая оценка квалификации. Обучение детей (110 000 ₽ на ребёнка) и дорогостоящее лечение в этот лимит не входят.
За какие годы можно вернуть налог?
За три последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025. По имущественному вычету — за любой год после покупки, если право на него возникло (свидетельство или акт передачи) и ещё не использовано.