Калькулятор патента для ИП
Сколько заплатить за патент на нужный срок, на сколько его можно уменьшить за счёт взносов и до какого числа платить. Потенциальный доход берётся из закона вашего региона.
Патент
Как считаем
- Налог по патенту — 6% от потенциально возможного годового дохода, который устанавливает закон субъекта РФ по каждому виду деятельности (ст. 346.48, 346.50 НК РФ). В Крыму и Севастополе ставка может быть ниже.
- Если патент на срок меньше года, налог считают по дням: годовой доход ÷ число дней в году × 6% × дни действия патента (п. 1 ст. 346.51 НК).
- Налог уменьшается на страховые взносы и больничные за первые 3 дня, уплаченные в году действия патента: ИП без работников — без ограничения, вплоть до нуля; с работниками — не больше чем на 50% (п. 1.2 ст. 346.51). Для этого в налоговую подаётся уведомление.
- Сроки уплаты: патент на срок до 6 месяцев — полностью до окончания срока; от 6 месяцев до года — треть в течение 90 дней с начала, две трети — до окончания; если патент заканчивается 31 декабря — до 28 декабря (п. 2 ст. 346.51).
- ст. 346.48 НК РФналоговая база — потенциальный доход по закону региона
- ст. 346.50 НК РФставка 6%
- ст. 346.51 НК РФрасчёт по дням, уменьшение на взносы, сроки уплаты
Порядок расчёта сверен 22.10.2026 по главе 26.5 НК РФ (КонсультантПлюс). Потенциальный доход — по закону вашего региона или сервису ФНС «Расчёт стоимости патента».
Частые вопросы
Где взять потенциально возможный доход для патента?
В законе вашего субъекта РФ о патентной системе налогообложения — по виду деятельности, а также по числу работников, площади зала или числу транспортных средств. Удобнее всего — сервис ФНС «Расчёт стоимости патента»: он показывает и годовой доход, и стоимость; введите доход сюда, чтобы посчитать уменьшение на взносы и сроки.
Можно ли уменьшить патент на взносы ИП?
Да. С 2021 года налог по патенту уменьшается на страховые взносы — фиксированные «за себя», 1% с дохода свыше 300 000 ₽ и взносы за работников — уплаченные в году действия патента. Без работников — до нуля, с работниками — не больше чем на 50% (п. 1.2 ст. 346.51 НК). Нужно подать уведомление в налоговую.
Когда платить за патент?
Если патент на срок до 6 месяцев — всю сумму до окончания его срока. Если от 6 месяцев до года — треть в течение 90 календарных дней после начала действия и остаток до окончания. Патент, который заканчивается 31 декабря, оплачивают до 28 декабря.
Что выгоднее — патент, УСН или самозанятость?
Патент выгоден, если реальный доход заметно выше потенциального из закона региона, а вид деятельности подходит под ПСН. Сравните с УСН 6% и 15% и с налогом самозанятого в наших калькуляторах — они учитывают взносы ИП.