Калькулятор УСН для ИП: 6% или 15%
Сравнение двух объектов упрощёнки на 2026 год с учётом взносов ИП за себя: сколько заплатите всего и что выгоднее при ваших доходах и расходах.
ИП на УСН, 2026 год
Упрощение: считаем, что взносы уплачены в том же году, и не учитываем торговый сбор и региональные особенности, кроме ставки. На «доходы» налог уменьшается на взносы ИП без работников полностью (п. 3.1 ст. 346.21), на «доходы минус расходы» взносы включаются в расходы (пп. 7 п. 1 ст. 346.16). Взносы ИП отдельно →
Как считаем
- «Доходы»: 6% от доходов, налог уменьшается на взносы — у ИП без работников полностью, с работниками не более чем на 50%.
- «Доходы минус расходы»: 15% от разницы, взносы ИП входят в расходы; если налог меньше 1% доходов — платится минимальный налог 1%.
- Взносы ИП: 57 390 ₽ + 1% с дохода (для «д − р» — с разницы) свыше 300 000 ₽.
- Считаем, что взносы уплачены в том же году; торговый сбор и отраслевые льготы не учитываем.
- ст. 346.20 НК РФставки 6% и 15%, региональные
- п. 3.1 ст. 346.21 НК РФуменьшение налога на взносы
- пп. 7 п. 1 ст. 346.16, п. 6 ст. 346.18взносы в расходах, минимальный налог
- ст. 430 НК РФвзносы ИП за 2026 год
Нормы сверены 29.09.2026 по НК РФ в действующей редакции (КонсультантПлюс). С 2025 года повышенных ставок 8% и 20% нет.
Частые вопросы
Что выгоднее: 6% или 15%?
Зависит от доли расходов. Если подтверждённые расходы вместе с взносами меньше примерно 60% доходов, обычно выгоднее «доходы» 6%, особенно у ИП без работников, который вычитает взносы из налога полностью. Калькулятор считает точно для ваших цифр.
Можно ли уменьшить налог 6% на взносы до нуля?
ИП без работников — да, если взносы больше налога (п. 3.1 ст. 346.21 НК). С работниками налог можно уменьшить не больше чем на 50%.
Что такое минимальный налог?
На «доходы минус расходы» налог не может быть меньше 1% доходов за год — даже при убытке (п. 6 ст. 346.18 НК).
Когда на УСН нужно платить НДС?
С 2026 года, если доходы за 2025 год больше 20 млн ₽ — сразу; если меньше — с месяца, следующего за превышением 20 млн ₽ в 2026 году (ст. 145 НК). Есть пониженные ставки 5% и 7%.
Какой лимит доходов на УСН?
450 млн ₽: при превышении право на упрощёнку утрачивается с начала месяца превышения (п. 4 ст. 346.13 НК).