Калькулятор налога самозанятого
Сколько налога заплатит самозанятый за год с учётом вычета 10 000 ₽ — и во сколько обошёлся бы тот же доход на ИП с упрощёнкой 6% и взносами.
Доход самозанятого за год
Самозанятый или ИП? Самозанятым нельзя иметь работников по трудовым договорам, перепродавать товары и зарабатывать больше 2,4 млн ₽ в год (ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ); эксперимент продлится до 31.12.2028. ИП платит взносы (в 2026 году — от 57 390 ₽), но может нанимать людей и расти до 450 млн ₽ на УСН. Налог ИП на УСН → Взносы ИП →
Работаете с заказчиками-организациями — договор оказания услуг с самозанятым с актом.
Как считаем
- 4% с доходов от физических лиц, 6% — от ИП и организаций.
- Налоговый вычет 10 000 ₽ один раз: пока он не израсходован, ставки 3% и 4%.
- Лимит — 2,4 млн ₽ дохода в год; работников по трудовым договорам и перепродажи товаров быть не должно.
- Для сравнения — ИП на УСН 6% без работников с взносами 2026 года.
- ст. 10 закона № 422-ФЗставки 4% и 6%
- ст. 12 закона № 422-ФЗналоговый вычет 10 000 ₽
- ст. 4 закона № 422-ФЗлимит 2,4 млн ₽ и ограничения
- ст. 346.20, 346.21, 430 НК РФИП на УСН для сравнения
Нормы сверены 29.09.2026 по закону № 422-ФЗ в редакции от 04.08.2026 и НК РФ (КонсультантПлюс). Эксперимент продлится до 31.12.2028.
Частые вопросы
Сколько налога платит самозанятый?
4% с доходов от физических лиц и 6% — от ИП и организаций (ст. 10 закона № 422-ФЗ). Пока не израсходован вычет 10 000 ₽, ставки фактически 3% и 4% (ст. 12).
Какой лимит дохода у самозанятого?
2,4 млн ₽ за календарный год. При превышении режим применять нельзя (п. 8 ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ).
Кому нельзя быть самозанятым?
Тем, у кого есть работники по трудовым договорам, кто перепродаёт товары (кроме своих личных вещей), продаёт подакцизные товары, работает по договорам поручения, комиссии или агентским, добывает полезные ископаемые (ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ).
Что выгоднее: самозанятость или ИП?
При доходе до 2,4 млн ₽ без работников самозанятость обычно дешевле: нет обязательных взносов (у ИП в 2026 году — от 57 390 ₽). ИП нужен, если планируете работников, торговлю или доход больше лимита.
До какого года действует режим?
Эксперимент установлен до 31 декабря 2028 года включительно.